XBRL -звітність: відповіді на питання

Ещё один вопрос от финкомпании – по поводу XBRL -отчётности: насколько объемной будет эта отчетность и сколько времени необходимо будет отводить на ее подготовку.

Мы попросили прокомментировать этот вопрос Наталью Шматко.

Имея программное обеспечение XBRL, подготовить отчёт XBRL  можно за несколько минут. Если компания отчитываться по МСФО, то ей остается подготовить финансовую отчетность, как и раньше (требуется такое же время) и с помощью ПО XBRL создать отчёт (один файл) в формате iXBRL и провалидировать его с Таксономией МСФО от своего регулятора. После успешной валидации передать отчет XBRL в Систему финансовой отчётности.

Если у компании нет готового программного обеспечения, то в таком случае все будет зависеть от состояния дел, в часности: от объема операций, уровня автоматизации процессов, детализации аналитики в учёте, общим состоянием отчетности, проведенногомаппинга с ТаксономиейМСФО, разработки и настройки ПО и т.д.

Возьмём такой пример: допустим, речь идёт о финкомпании среднего размера, и у этой компании ничего ещё не сделано по XBRL. Тогда сначала целесообразно узнать у ИТ-компании, софт которой используется для учёта, есть ли у них модуль для XBRL-отчётности. Имея такой модуль в используемой учетной системе,  для подготовки XBRL отчётности достаточно несколько минут.

Если же такого модуля нет, всё зависит от того, какое решение будет выбрано. Если, к примеру iXBRLTool, тогда ответ на вопрос будет следующим: XBRL-отчётность по объему как Сборник таксономии МСФО (https://www.ifrs.org/issued-standards/ifrs-taxonomy/ifrs-taxonomy-illustrated/) плюс наполнение фактами (отчетной информацией) компании.

Перечень отчётов можно найти по следующей ссылке:

https://www.frs.gov.ua/about-frs/reporting-subject/#taxonomy

Перенос данных вручную в iXBRLTool – процесс очень трудоёмкий. В этом  варианте нужно заранее настроиться на то, что будет много ошибок, понадобится много времени на заполнение. При этом желательно понимать что с чем валидируется, чтобы тратить меньше времени на поиск причин и исправление ошибок. При желании можно попробовать – доступ к iXBRLTool есть уже сейчас на сайте www.frs.gov.ua.

Для оценки времени нужно понимать не столько размеры компании, сколько разнообразие статей и операций. Заполнить вручную за два дня не получится – это точно. Поэтому всё-таки рекомендуем не надеяться на ручной ввод, а планировать внедрение автоматизированного решения, включая этапы маппинга, настройки, тестирования, доработки. На это надо время, не меньше 3х месяцев, работая периодически.

Список сертифицированного ПО доступен на сайте Консорциума XBRL по ссылке:

www.xbrl.org/the-standard/how/tools-and-services/

Как видим, среди разработчиков ПО нет представителей украинских ИТ-компаний, но возможно ситуация измениться. Как известно, уже в июне планируется, что ИТ-компания Jevera разработает новое ПО для составление отчетности в формате iXBRL (https://www.nssmc.gov.ua/kompaniia-jevera-pratsiuie-nad-rozrobkoiu-prohramnoho-zabezpechennia-dlia-skladannia-finansovoi-zvitnosti-u-formati-ixbrl/?fbclid=IwAR0wwfPOlR0VA41DsEiEmczOWqHfugvB3TQAUZ3NeHHzhygEfi1INrIZlY8)